ТЕЛЕФОНЫ: +7(495) 232-08-75/0204; +7(812) 988-41-43
В основном, выявленные нарушения так или иначе касались правил внутреннего контроля.
Казначейство выпустило обзор результатов обобщения и анализа практики контроля (надзора) в "антиотмывочной" сфере в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, за 2023 год.
Федеральное казначейство проводит контроль (надзор) в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ посредством:
Контроль (надзор) в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ в отношении аудиторских организаций имеет место с применением риск-ориентированного подхода, который предусматривает выбор контрольных и профилактических мероприятий в зависимости от присвоенного аудиторской организации уровня риска нарушения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ. Для высокого уровня риска проводятся плановые (внеплановые) проверки в виде документарной или выездной проверки, для повышенного – плановые проверки в виде документарной или выездной проверки; для умеренного – информирование; для низкого уровня риска контрольные мероприятия не проводятся. Сведения об уровнях риска тех или иных фирм есть у СРО ААС.
Анализ материалов проверок ВКД в 2023 году показал, что наиболее серьезными нарушениями и недостатками в деятельности аудиторских организаций в части исполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ являются:
Выявленные в ходе проверок нарушения допускались аудиторскими организациями в связи с несвоевременным ознакомлением с изменениями, внесенными в нормативные правовые акты в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, недостаточным знанием требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, а также с несвоевременным прохождением специальным должностным лицом обучения по вопросам ПОД/ФТ и ФРОМУ.
Напомним, что в конце прошлого года казнайчество утвердило список "антиотмывочных" правовых актов, учитываемых казначейством при проверках аудиторов. Осенью вышел новый классификатор аудиторских нарушений и недостатков, выявляемых в ходе ВКД. Раньше классификатор утверждал и периодически обновлял Совет по аудиторской деятельности (ныне почивший), и антиотмывочные нарушения в документе впервые появились в 2018 году. Антиотмывочные проверки, в том числе – аудиторов, регламентированы постановлением кабмина 219, принятым в 2022 году.
Источник: Audit-it.ru