Новая компания, осуществляющая деятельность в сфере приема и переработки лома черных металлов (с лицензией). Вопрос по налогообложению конкретной сделки: Отработанные ж/д колесные пары, непригодные к дальнейшему использованию, приобретаются, как изделие с НДС 18% компанией, находящейся на упрощенной системе налогообложения (доходы минус расходы). Затем эти колесные пары списываются и реализуются с небольшой наценкой переработчику - уже как лом черных металлов без НДС. Как будет выглядеть налогообложение для сторон этой сделки: для Продавца колесных пар с НДС ( компания на общей схеме налогообложения) и для Покупателя колесных пар, который будет в дальнейшем продавать их после списания как лом (фирма на упрощенной схеме (доход минус расход)?

Александр Миронов, директор департамента аудита АКГ «Уральский союз» отвечает:

Из вопроса следует что в сделки участвуют три стороны.

Первая организация (общий режим) продает Ж/д колесные пары с НДС 18%. Хозяйственная операция отражается бухгалтерскими записями:

Дебет 62 Кредит 90 (91)

Дебет 90(91) Кредит 68

Дебет 90 (91) Кредит 10

Подробнее в разделе "Статьи".